送心意

高辉老师

职称中级会计师,初级会计师

2024-07-31 16:05

你好,会计上也可以一次折旧,或者选择按月折旧都可以

笑笑 追问

2024-07-31 16:13

那要是税务上一次性, 会计按月, 那差异的话 在会计上怎么调?   税务上怎么调?

高辉老师 解答

2024-07-31 16:20

会计上是不动的
只用在税务上申报的时候 一次性折旧分摊上面调整税会差异
因为已经一次性做税务上的抵减了,账上每月计提的折旧就需要调增

笑笑 追问

2024-07-31 16:23

老师比如公司购入车辆36万, 税务一次性扣除36万,  会计分3年直线摊销每月1万,  我应该怎么调?

高辉老师 解答

2024-07-31 17:15

车辆折旧是4年的,不考虑这个,按照上面数据
在固定资产加速折旧明细表,第一年,一次性扣除里面,原值填写36万,账载折旧摊销12万,加速折旧金额36万,纳税调减金额24万,第一年账上是12万,实际可抵36万,调减差异24万

第二年,账上是12万折旧,税务上是0,税务之前全部抵了,调增账上的12万
第三年也是调增12万

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