企业是去年新成立的，只发生了工资，业务招待费等费用，平时记账记到管理费用了，没有收入。汇算清缴时怎么调整

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-05-10 09:57

业务招待费的列支金额为0，因为没有收入，按招待费的企业所得税列支标准是0，招待费全部属于调增

2463024587 追问

2018-05-10 11:01

其他的费用怎么调呢
据说筹建期不能作为亏损期
这样的怎么处理

江老师解答

2018-05-10 11:03

你们是计入了管理费用——开办费，还是计入了长期待摊费用——开办费

2463024587 追问

2018-05-10 13:43

我平时记到管理费用--工资和办公费等了

江老师解答

2018-05-10 14:06

那就填A104000期间费用明细表处理

2463024587 追问

2018-05-10 16:01

这个是账载金额呀，怎么调

江老师解答

2018-05-10 18:05

账载金额就是计提的数据

精选问题

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