送心意

朴老师

职称会计师

2024-08-01 10:53

若开专票只有一种办法
普票开80万
专票开20万
这样

~~ 追问

2024-08-01 10:59

差额开票不是要体现在一张发票上吗,按您这样子说普票部分80万开差额征税抵扣额填80万,专票部分20万直接开普通的专票5个点?

朴老师 解答

2024-08-01 11:03

你要开专票就一种办法

普票开八十
税率那里是星号,税额那里也是
专票开20万

~~ 追问

2024-08-01 11:05

普票是开差额发票还普通发票,专票20万是开差额发票还是普通专票?

朴老师 解答

2024-08-01 11:08

开差额发票,开八十万,扣除额也是八十万

专票开普通的,不能差额纳税的

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你好! 增值税会计处理的规定 (财会[2012]13号)《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知)规定:企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记“应交税费———应交增值税”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 账务处理 派遣人员的工资发放有两种情况:一种是用工方发放,一种是劳务派遣方发放。无论哪种发放形式,如果劳务公司选择差额纳税,其会计处理基本一致。 (一)一般纳税人 【例题】A公司是一家劳务派遣公司,一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元,其中需要代发劳务派遣工资75万元,支付五险一金21万,共计96万元。A公司选择差额纳税。 (1)全额确认收入与销项税额 借:银行存款 1 000 000.00   贷:主营业务收入952 380.95     应交税费———应交增值税(销项税额)47 619.05=952380.95*0.05 (2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本914 285.71   应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05   贷:应付职工薪酬———应付工资 750 000.00     应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 (3)月底结转未交增值税 借:应交税费———应交增值税(转出未交增值税1 904.76=47 619.05--45 714.29   贷:应交税费———未交增值税(实际缴纳数) 1 904.76
2019-09-04 14:04:27
一般纳税人劳务派遣差额征收税率是多少呢? 一般纳税人: (1)选择一般方法:以取得的全部价款和价外费用为销售额,适用税率为6%。 (2)选择差额征收(必须同时适用按5%税率的简易计税办法):以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率缴纳增值税。
2019-04-26 07:33:34
你好,你是差额抵扣的是吗。
2020-07-07 19:00:24
(1)一般纳税人提供劳务派遣服务,可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。   可以一般计税,一般计税是按6%
2019-11-15 17:29:52
同学好,差额征收都需要备案
2019-01-04 15:37:03
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