老师，我们自己单位没有工会，每个月工资的2%上交工会经费，其中60%给市农办，40%给市总工会，我做借:管理费用，贷应付职工薪酬工会费，支付的时候再把应付职工薪酬搞平，但是我们还扣了员工千分之五的工会费，这个可以抵个税的吧，每个人一个月都是几十块，我挂其他应付款了，那最后一个会员费怎么平账呀，我第一次做，麻烦指导下

朴老师

职称：会计师

2024-08-01 16:12

当您扣了员工千分之五的工会费并挂在其他应付款时，平账的方式通常是在相关的工会活动或用途中进行支付或使用。

例如，当使用这笔款项为员工购买工会相关的福利、组织工会活动等时，您可以做以下会计分录进行平账：

借：其他应付款 - 工会费
贷：银行存款 / 库存现金

如果在年末仍有余额，且确定不再使用或需要退回给员工，也可以做如下处理：

借：其他应付款 - 工会费
贷：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬
贷：银行存款

优雅的柚子追问

2024-08-01 16:18

比如我累计挂了6000块，然后平常工会支出就在这个费用里面花对吧，不需要给他像代扣代缴个税那样操作对吧，我们没有自己的工会，全部在机关里挂着的

朴老师解答

2024-08-01 16:20

同学你好

对的
理解正确

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