我现在在给一家经销商代账，然后他进从厂家那边进的商品，然后再卖给超市，然后他采购过来的入库的商品，我是按照那个发票上的金额来入账的，然后然后他再销售给商超的时候，他出库的那个成本，我是按照他系统就是管家婆系统那个成本来做账的，但是在管家婆系统里面的那个成本是比我入库的成本要高的，因为成本包含了一些其他的费用。就是厂家给的一些什么促销等乱七八糟的费用吧，所以他这个商品入了管家婆系统之后，它就自动的增值了，然后就导致他出库的这个商品成本比我入库的商品成本要高，然后出库的结转成本，就是借主业务成本，贷库存商品，但是库存商品的这个金额互相抵消之后，库存商品就成负的了。然后我不知道现在是应该怎么调整

foryou 追问

2024-08-02 21:50

管家婆系统并没有财务模块，所以现在这两块儿是就是没有关联的，我应该怎么把这个调整过来，就是他那边的那个价格调整，还是说我这边的账务上面调整，我现在是怎么都想不明白，不知道怎么处理。我想找一个最简单的方法把这个处理一下，因为公司也比较小，但是他这种进账和出账比较频繁。然后我就想找一个最简单的方法，然后把它这个核算清楚，因为我现在这个成本我没有办法按照它系统里面来算，如果按照系统来算的话，我肯定是负数，我就只能。按照他们给我的这个，因为他们那边也有一个人，就是专门负责这块儿，我按照他给我的商品进价来做这个成本。

朴老师 解答

2024-08-02 21:54

1. 明确成本计算基础
首先，与您提到的那位专门负责商品进价的人员确认，他提供的商品进价是否已经是包含了所有必要成本（如运费、关税、促销费用等）的“全成本”。如果是，那么您可以直接以这个“全成本”作为您的入库成本。

2. 分离系统与财务处理
由于管家婆系统没有财务模块，您可以将系统与财务处理分离，采用以下步骤：

入库处理：每当收到商品并收到进价信息时，按照进价（全成本）在您的财务软件或手工账本中记录入库成本。
出库处理：在管家婆系统中记录出库信息（如数量、销售给哪个商超等），但在财务上，您不需要完全依赖管家婆系统的成本数据。相反，您可以根据销售数量和之前记录的入库成本，来计算并结转销售成本。
3. 定期核对与调整
库存核对：定期（如每月）进行库存盘点，以确认实际库存数量和价值。如果发现差异，及时查找原因并进行调整。
成本差异处理：如果发现管家婆系统中的成本数据与您的财务记录存在显著差异，可能是由于系统内的某些设置或操作导致的。此时，您可以与系统管理员或供应商联系，了解原因并尝试在系统内进行调整（如果可能的话）。如果系统无法调整，您可以在财务上通过会计分录进行调整。
4. 简化成本核算方法
考虑到公司规模较小且进账出账频繁，您可以采用更简化的成本核算方法，如：

先进先出法（FIFO）：按照商品入库的先后顺序来计算销售成本。这种方法相对简单，且能较好地反映近期成本水平。
加权平均法：在月末时，根据本月内所有进货的总成本和总数量，计算出一个平均成本，然后以此成本来计算本月销售商品的成本。这种方法可以平滑成本波动，但可能无法准确反映个别商品的成本变化。
5. 保持沟通与合作
与那位专门负责商品进价的人员保持密切沟通，确保及时获取准确的进价信息。
与公司管理层沟通，解释成本核算的重要性和复杂性，争取他们的理解和支持。

foryou 追问

2024-08-02 22:15

那在商品入库时借记库存商品的金额我是按照发票来入账的，这是最初始的成本，我可不可以在出库结转成本时就按照入库的单价来算，其他的开店促销费，条码费，这些东西都算到费用里，这样分开算，进销差价不体现在库存商品上面

朴老师 解答

2024-08-02 22:19

您的想法是可行的，即将商品入库时的成本按照发票金额入账，作为最初始的成本，而在出库结转成本时则按照入库的单价来计算，同时将开店促销费、条码费等额外费用作为期间费用处理，不直接体现在库存商品的成本上。

具体操作如下：

商品入库：

当商品入库时，根据发票金额借记“库存商品”科目，贷记“应付账款”或“银行存款”等科目。这里记录的是商品的初始成本。

记录额外费用：

对于开店促销费、条码费等额外费用，在发生时作为期间费用处理，借记“销售费用”或“管理费用”等科目（具体根据费用性质分类），贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。这些费用不直接计入库存商品的成本。

商品出库：

在商品出库时，按照入库时的单价和出库数量计算结转成本，借记“主营业务成本”科目，贷记“库存商品”科目。这样，出库成本就与入库成本保持一致，不受额外费用影响。
优点：
成本清晰：将商品成本和额外费用分开处理，使得商品成本更加清晰明了。
便于管理：对于额外费用进行单独核算和管理，有助于公司更好地控制费用支出。
符合会计原则：这种处理方法符合会计的权责发生制和配比原则，能够更准确地反映公司的经营成果。
注意事项：
费用分类：确保将额外费用正确分类到相应的费用科目中。
库存准确性：定期进行库存盘点，确保库存数据的准确性