上年度多计提的税金要怎么冲减或调整呢

天天向上 追问

2018-05-10 15:58

单位采用的是小企业会计准则 
上年的分录我是这么计提的

方亮老师 解答

2018-05-10 16:01

根据多计提的金额编制如下分录即可： 
借：应交税费-应交某税种 
贷：税金及附加

天天向上 追问

2018-05-10 16:05

老师多计提的金额需要用红字吗 
老师如果是2017年多计提的附加税，在2017年12月份做调整的话，也是做这笔分录吗？借：应交税费-应交某税种 
贷：税金及附加

方亮老师 解答

2018-05-10 16:10

1、如果你们单位采用财务软件记账，分录如下： 
借：税金及附加（红字） 
贷：应交税费-应交某税种（红字） 
2、在2017年12月份做调整的话，也是做这笔分录。