这张表格怎么填写。工资薪金支出是帐套中管理费用一工资的本年累计金额么？还是应付职工薪酬本年累计金额吖？如果是应付职工薪酬本年累计金额，请问是借方数还是贷方数，我们公司2017年没发工资，借方数是零，只有贷方计提工资的数。

辜老师 解答

2018-05-11 09:54

是2017年应付职工薪酬的贷方累计发生额，如果公司2017年计提的工资在2018年所得税汇算清缴前都没有发放的话，那这个表中，工资薪金支出的账载金额、实际发生额填列应付职工薪酬的贷方累计发生额，税务金额就只能填0了，相当于工资费用因为没有发放，计提的费用不能税前扣除，要全额纳税调增

千与千寻 追问

2018-05-11 10:17

老师，2017年的工资是在2018年2月发放的。账载金额是不是填写应付职工薪酬贷方金额295133.13，实际发生额填写0，税收金额填写0，这样的话纳税调整金额就变成295133.13了。是这样填写么，老师。

辜老师 解答

2018-05-11 10:19

如果你2017年计提的工资295133.13，在所得税汇算清缴前都已经发放了的话，实际发生额跟税收金额都填295133.13，就不会纳税调增了

千与千寻 追问

2018-05-11 10:26

明白了，谢谢老师。