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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-05-11 10:41

你好！不需要单独做，只需要看最后要补多少税

小哲 追问

2018-05-11 10:47

就交企业所得税分录就是借；以前年度损益调整，贷应缴税费-应交企业所得税 
 
借，利润分配贷，以前年度损益调整 
 
是吗 
老师，这样处理可以吗

宋生老师 解答

2018-05-11 10:48

你好！是的。就是这样的。 
1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费—应交所得税 
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税 
贷：银行存款 
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润 
贷：以前年度损益调整

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