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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-11 15:02

增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 
附加税是需要计提的  借  税金及附加  贷  应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加

奔奔 追问

2018-05-11 15:05

不是要转出未交增值税吗？

张艳老师 解答

2018-05-11 15:08

那是增值税结转分录。当月末计算需要缴纳增值税的情况下，会有分录 
借  应交税费应交增值税（转出未交增值税）  贷  应交税费——未交增值税

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