我们公司平时收的挂靠管理费做到了管理费用科目负数表示，现在汇算清缴里面管理费用为负数这样正常么？

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-11 17:14

那我现在要怎么办呢老师，急啊！！！！

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-11 17:15

那我可以直接把这笔款项入到营业收入或者营业外收入么？

耿老师 解答

2018-05-11 17:16

哪来的管理费？

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-11 17:18

就是挂靠费用记到管理费用负数了

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-11 17:19

本来应该是利润里面的

耿老师 解答

2018-05-11 17:20

需要调整确认收入

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-11 17:21

汇算清缴收入明细表里面么？

耿老师 解答

2018-05-11 17:27

是的，调增营业外收入

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-11 17:31

好的，那营业外收入就直接把这笔款项加上去然后填进去就好了吧？然后管理费相应减少这笔费用

耿老师 解答

2018-05-11 18:18

是的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-11 18:24

用分录调整的话 
2017年年底的分录么？ 
12月份的分录调整么？然后调整利润表？

耿老师 解答

2018-05-11 18:30

你好！原分录红字冲回。损益类科目用以前年度损益调整科目代替。