税控设备全额抵扣时，做会计分录： 借：“应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用，结转期间费用显示负数，本月利润表管理费用科目不等于本月科目余额表管理费用科目？改怎么调整？

税控设备全额抵扣时，做会计分录： 借：“应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用，结转期间费用显示负数，本月利润表管理费用科目不等于本月科目余额表管理费用科目？改怎么调整？

答： 你好，这个不需要调整，管理费用发生在贷方，会造成这种差异的

小规模纳税购买防伪税控盘，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。抵扣的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。是这样做分录吗？那应交税费-应交增值税，借方不是一直有余额

答： 这个就看具体的原因，这个应该是需要结转到应交税费——未交增值税科目

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

因为之前进项税一直超过销项，所以应交税费科目一直没有结转。到12月应交税费-应交增值税科目余额在贷方了，是否应该要结转？应交税费-应交增值税科目余额为4万元，请问我下面结转的分录对么？借：应交税费-应交增值税-销项税（科目余额） 97万 应交税费-应交增值税-出口退税（科目余额） 7万 应交税费-应交增值税-进项税额转出（科目余额） 10万贷：应交税费-应交增值税-进项税（科目余额） 110万 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 4万

答： 同学你好，出现贷方余额时做，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税