- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2024-08-14 10:54
私募股权基金公司发放分红的账务处理如下:
一、确定分红来源和计算
首先,明确分红是从基金所投资的项目公司获得的收益分配,还是基金自身的盈利积累。计算出应发放的分红金额。
二、对于基金公司自身(假设是公司型基金)
从被投资项目公司收到分红时:
借:银行存款
贷:投资收益
决定向基金份额持有人发放分红时:
借:利润分配 - 应付现金股利或利润
贷:应付股利
实际支付分红时:
借:应付股利
贷:银行存款
三、如果是合伙型基金
从被投资项目公司收到分红时:
借:银行存款
贷:合伙人损益分配(或类似科目)
决定向合伙人发放分红时:
借:合伙人损益分配(或类似科目)
贷:应付合伙人利润
实际支付分红时:
借:应付合伙人利润
贷:银行存款
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