单位一个员工工资上个月转到集团，上个月我单位垫付了他的五险，记了三笔账，借 管理费用 贷 应付职工薪酬单位社保，借 应付薪酬单位社保 其他应付个人社保 贷银行存款，借 应付薪酬工资 贷 其他应付个人社保 银行存款（实际发工资）。这个月向集团做应收账款怎么记账

耿老师 解答

2018-05-12 06:50

你好，应该挂集团的其他应收款。

♒蛋娘儿 追问

2018-05-12 08:35

具体怎么做呢？

耿老师 解答

2018-05-12 08:37

你好！单位部分如果是集团负责不可以算计们的费用   借：其他应收款 —集团   贷：应付职工薪酬—五险一金（单位成半部分）  其他应收款—个人承担部分

♒蛋娘儿 追问

2018-05-12 08:57

我已经做了计提管理费用了，之后才知道他的单位和个人社保转到集团了

耿老师 解答

2018-05-12 09:04

你好！借应付职工薪酬—五险一金 借 管理费用   负数

♒蛋娘儿 追问

2018-05-12 09:22

两个借方吗？没贷方？

耿老师 解答

2018-05-12 09:25

是的，借应付职工薪酬—五险一金  蓝字  借 管理费用 红字  明白吗

♒蛋娘儿 追问

2018-05-12 09:26

只做这一笔吗？应收怎么做呢

耿老师 解答

2018-05-12 09:28

单位部分如果是集团负责不可以算计们的费用 先做  借应付职工薪酬—五险一金 蓝字 借 管理费用 红字   把费用冲回来   在做借：其他应收款 —集团 贷：应付职工薪酬—五险一金（单位成半部分） 其他应收款—个人承担部分

♒蛋娘儿 追问

2018-05-12 09:41

明白了，谢谢老师

♒蛋娘儿 追问

2018-05-12 09:44

如果是贷管理费用就不用红字了吧，之前计提是借管理费用的

耿老师 解答

2018-05-12 09:56

你好！不要做贷方，财务软件月末自动结转会出问题

♒蛋娘儿 追问

2018-05-12 09:57

老师太厉害啦！

耿老师 解答

2018-05-12 09:58

不客气

♒蛋娘儿 追问

2018-05-14 10:24

老师 上次问的应该是贷 应付薪酬单位部分  其他应付个人部分吧？你写的其他应收个人部分

♒蛋娘儿 追问

2018-05-14 10:25

缴纳社保时候都是其他应付个人部分，没有其他应收个人部分啊

耿老师 解答

2018-05-14 10:29

现发工资做其他应付  先交社保做掐应收

♒蛋娘儿 追问

2018-05-14 10:30

缴纳社保个人部分我单位一直做的其他应付

耿老师 解答

2018-05-14 10:52

那就改成其他应付