老师我想咨询：专用研发的设备，选择的固定资产一次性加上折旧： 举例：研发用的设备400万 23年折旧金额是20万 ：固定资产一次加速那个纳税调整减少金额是400-20=380元 这个调表我也大致知道： 我想问的是研发费用这边 我需要怎么调表？

傻傻的百褶裙 追问

2024-08-14 15:17

就是在汇算的时候 这里的400万  我需要怎么填写？我把表格发给你看看，是直接把400万的金额填写在16栏吗？

朴老师 解答

2024-08-14 15:20

同学你好

对的
填写在16栏

傻傻的百褶裙 追问

2024-08-14 15:26

这个地方我有点疑惑：因为累计折旧-20万其实也是计入研发费用的吗   这样我税务申报的研发费用跟会计处理的 就单这一笔相差的进是400-20=380万

傻傻的百褶裙 追问

2024-08-14 15:27

第二年 我是不是纳税调减？因为账务上还在做研发费用折旧

朴老师 解答

2024-08-14 15:28

同学你好
理解正确