老师您好，我们是科技型中小企业，也是家具制造企业，我今年申报企业所得税的时候有报研发费用，但是研发费用只填写了人工费用。然后税务局给我打电话说，我们这个行业冲突，不能是家具制造又是科小，而且我们只有人工费用，没有其他设施投入。这种情况有什么风险啊？我怕是我企业所得税报表报错了

蓝小天老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,高级会计师,税务师,经济师,审计师

2024-08-16 10:29

这种情况可能存在一定的风险。

首先，从行业角度来看，税务局可能认为家具制造行业通常不太符合科技型中小企业的特征。

其次，仅申报研发费用中的人工费用，而没有其他设施投入等，可能被认为研发费用的构成不合理，不符合正常的研发活动情况。

这可能导致税务局对您企业的研发活动真实性和合理性产生质疑，进而进行更深入的税务检查和审核。如果最终认定您的申报不符合规定，可能会要求您补缴税款、加收滞纳金，甚至可能面临罚款等行政处罚。

蓝色鲸鱼追问

2024-08-16 10:36

好的，谢谢您。那这种情况要怎么应对呢？刚才税务局打电话，让把研发辅助账带过去，但是这个也是没有

蓝小天老师解答

2024-08-16 10:39

如果你你们只有人工费，把理由跟税务局进行说明

蓝色鲸鱼追问

2024-08-16 16:43

老师，那我现在如果把以前年度原来计入到生产成本中的材料调一部分到研发费用中吗，这个要怎么调啊？

蓝小天老师解答

2024-08-16 17:01

以前年度的报表已经申报，不能调整了

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