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朴老师

职称： 会计师

2024-08-16 15:46

在这种情况下：


如果被收购方是个人持股，出售股权获得的收入需要按照 “财产转让所得” 缴纳个人所得税，税率为 20%。


如果被收购方成立合伙企业持股，合伙企业出售股权获得的收入先分后税，分配到个人合伙人时按照 “经营所得” 缴纳个人所得税，税率为 5% - 35% 的超额累进税率。


一般来说，在出售股份获得的收入较低时，个人持股可能缴纳的税款较少；而在出售股份获得的收入较高时，合伙企业持股可能在税收规划上更有优势。


当被收购方出售股份时，两种持股方式在以下情况下缴的税可能一致：出售股份的金额较小，使得在两种不同的税率计算方式下，最终缴纳的税款相近。


哪种持股方式最合适，需要综合考虑多种因素：


  1.出售股份的预期金额：如果预期金额较大，合伙企业可能更节税。
  2.未来的经营规划：如果被收购方还有其他经营活动，合伙企业的形式可能在整体税务规划上更灵活。
  3.税收政策的变化：不同时期税收政策可能会有所调整，影响两种持股方式的税收负担。

不同繁响 追问

2024-08-16 15:50

老师，我还是有没明白，就比如我上面提供的金额，这种情况下，我应该分别怎么计算？能不能您帮我测算分析一下，我看不懂!

朴老师 解答

2024-08-16 16:00

这个无法筹划少交税哦

不同繁响 追问

2024-08-16 16:02

老师，这个收购方估价3.5亿，和给出售方1100万的额度，这个和税筹划有什么关联？

朴老师 解答

2024-08-16 16:06

同学你好
这个按转让金额缴纳万分之五的印花税
溢价的金额乘以20%缴纳所得税

不同繁响 追问

2024-08-16 16:08

收购方估价3.5亿，给出售方1100万的额度！这句话我没明白是啥意思！

不同繁响 追问

2024-08-16 16:09

领导给我的出的一个作业题目！

朴老师 解答

2024-08-16 16:16

一种可能是在企业收购的情境中，收购方对被收购方的整体价值评估为 3.5 亿，但只愿意给出售方 1100 万的现金或某种形式的支付额度。


另一种可能是在某种交易或合作的框架下，收购方设定的总预算或可支配资金是 3.5 亿，但针对出售方的特定项目或权益，只提供 1100 万的额度。

不同繁响 追问

2024-08-16 16:23

应该不是被收购方的估值，应该是购买方的估值被收购方收购后，给被收购方的一个额度！那这个额度的话跟计算收购税款有什么关联吗？

朴老师 解答

2024-08-16 16:27

这个税款和额度没关系吧
从没有用额度代表税款的

不同繁响 追问

2024-08-16 16:30

是的，所以我没有理解为什么会给出这向个数字，

不同繁响 追问

2024-08-16 16:34

老师，合伙企业股权转让所得是按照什么缴纳个人所得税？是生产经营所得吧？

朴老师 解答

2024-08-16 16:34

不知道你们领导是什么意思
因为这种业务中么有出现过这个词汇

不同繁响 追问

2024-08-16 19:54

老师，我问了领寻，说是上面的数字可以得出出售方的原始成本！

不同繁响 追问

2024-08-16 21:07

老师，题目之前说的错了，应该是：如果两个自然人投资某个市值3亿的公司1100万，以成立公司投资或成立合伙企业投资，在什么样的情况下溢价出售所缴纳的个人所得税是一致的！

朴老师 解答

2024-08-16 21:28

这个要看溢价金额是不是一致

不同繁响 追问

2024-08-16 21:59

老师，您说出售股份获得的收入较低时，个人持股可能缴纳的税款较少，如果像这个，他1100万的成本，卖出2200万的价格，那是不是卖出的越高越划算呢，税率一直是20%不变的，合伙企业的话超过50万税率就在35%了？

不同繁响 追问

2024-08-16 22:53

麻烦老师帮我 忙看一下，我这个测算对不对？

朴老师 解答

2024-08-16 23:25

看着是没有问题的

不同繁响 追问

2024-08-17 10:40

老师，那是不是说明，收益越高， 公司性质缴纳的税越少，合伙企业缴纳的越多！只是合伙企业有筹划的空间！是吗？

朴老师 解答

2024-08-17 11:30

她是按利润缴纳的，只不过是阶梯税率

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2019-12-09 12:35:51
你好 有限合伙公司是指两个以上的合伙人组成的企业,其中至少有一个人以上是承担无限责任,其他的合伙人可以承担有限责任,即只以他们在企业的资产承担责任。 上述合伙企业中，有一个有限合伙人了，所以要改为有限合伙企业
2019-08-19 21:42:04
您好，有限合伙企业市普通合伙人和有限合伙人 普通合伙企业是普通合伙人 有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。 普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任
2020-07-21 17:21:19
你好  加入一个有限合伙人即可
2021-11-16 10:33:59
一、两者承担责任的区别 1、普通合伙企业的所有出资人都必须对合伙企业的债务承担无限连带责任，即合伙人全部为普通合伙人; 2、有限合伙企业中一部分出资人对企业债务承担有限责任，一部分出资人对合伙企业的债务承担无限责任(有限合伙企业只有一个普通合伙人时)或无限连带责任(有限合伙企业中有两个或以上普通合伙人) 二、两者成立投资人数的区别 1、普通合伙企业的投资人数为二人以上，即对投资人数没有上限规定; 2、有限合伙企业的投资人数为二人以上五十人以下且至少有一个普通合伙人 三、两者利润分配及亏损的区别 1、普通合伙企业的出资人不得在合伙协议中约定将全部利润分配给部分合伙人或由部分合伙人承担企业的全部亏损; 2、有限合伙企业根据合伙协议的约定可以将全部利润分配给部分合伙人。但不得约定企业全部亏损由部分合伙人承担。 四、两者出资份额的区别 1、普通合伙企业的合伙人以其出资份额出质，须经全体合伙人一致同意，否则其出资行为无效; 2、有限合伙人可将出资份额出资，但合伙协议约定有限合伙人不能以其出资份额出资除外。
2019-07-23 20:23:00
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