老师，请问我们2003年A公司分包给我们的工程款48万未付，然后我们欠他们其他应付款48万，直到2012年双方诉讼，法院判决他们的48万工程款抵我们欠他们的其他应付款，那时候我们会计没有做调整分录，如果现在我要调账分录应该怎么做，会不会涉及企业所得税和眼药水呢

暖暖 追问

2024-08-19 10:06

他们当时没有开发票，没有挂应收账款，没有确认收入呀

暖暖 追问

2024-08-19 10:10

老师，回答我呀

丁小丁老师 解答

2024-08-19 10:19

您好！那就是差错更正了，肯定会涉及到补税的
借：应收张开
贷：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
并且可能会面临滞纳金的问题，因为你们延迟缴纳税款了
借：其他应付款
贷：应收账款