这个没看懂为什么用5/31日的汇率呢

可人 追问

2024-08-19 15:50

不是应该用6月31日的汇率吗

朴老师 解答

2024-08-19 15:59

之所以用 5 月 31 日的汇率，是为了确定 5 月末应收账款的折算金额，从而计算出 6 月份的汇兑损益。
在计算汇兑损益时，5 月 31 日的汇率用于确定 5 月末应收账款的外币余额按期末汇率折算的人民币金额。


5 月 20 日出口销售商品，形成应收账款 200 万欧元，当日即期汇率 1 欧元 = 7.25 元人民币，记账本位币为 200×7.25 = 1450 万元人民币。


5 月 31 日即期汇率为 1 欧元 = 7.28 元人民币，此时应收账款外币余额不变仍为 200 万欧元，按 5 月 31 日汇率折算的人民币余额为 200×7.28 = 1456 万元人民币。


5 月末应收账款产生汇兑收益 1456 - 1450 = 6 万元人民币。


6 月 30 日即期汇率为 1 欧元 = 7.45 元人民币，6 月末应收账款外币余额 200 万欧元不变，按 6 月 30 日汇率折算的人民币余额为 200×7.45 = 1490 万元人民币。


6 月份产生汇兑收益 1490 - 1456 = 34 万元人民币。

可人 追问

2024-08-19 16:12

答案和您说的不一样

朴老师 解答

2024-08-19 16:14

同学你好
那不都是34万人民币吗？哪里不一样

他就一个算式，我给你写的比较详细

可人 追问

2024-08-19 16:17

还是不能理解这题目

朴老师 解答

2024-08-19 16:19

看了我上面写的还是不理解吗