应交税费（报税时)银行扣款比实际多扣了0.01元，这个要怎么做调整呢？

廖廖 追问

2018-05-14 08:19

是去年的，一直没做调整，现在报年报可以直接调整是吧？分录是  借：营业外支出  贷  应交税费    期末结转本年利润对吗

徐阿富老师 解答

2018-05-14 08:40

你好，你说的是对的，但是贷：贷 应交税费 期末结转本年利润   这个科目可以是做在贷：应交税费-未交增值税科目里。

廖廖 追问

2018-05-14 09:40

结转不可以是，借  本年利润   贷 营业外支出  吗？

徐阿富老师 解答

2018-05-14 09:56

你好，也可以这样转的，因为只有1分前，但规范的话是借：利润分配   贷：营业外支出

廖廖 追问

2018-05-14 10:06

去年公司是亏损的也要把本年利润转到 利润分配吗？

徐阿富老师 解答

2018-05-14 10:30

你好，对的，利润分配不一定是有盈余的。亏损也在这里核算。