缴纳社保的会计分录怎么写

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-05-14 08:59

你好！一、企业分配工资

1.借：××费用（管理/销售等）

2.贷：应付职工薪酬——工资

二、计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时

1.借：应付职工薪酬——工资

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

3.应交税费——应交个人所得税

4.库存现金／银行存款

四、上交杜保

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

2.贷：库存现金/银行存款

。追问

2018-05-14 09:04

计的时候只提公司部分吗个人部分是在工资里面计提吗

宋生老师解答

2018-05-14 09:26

你好！个人部分实际上是发工资的时候扣减出来。

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