老师 子公司给母公司分红之后资产负债表和利润表的勾稽关系对不上 有个差额分红钱 这种情况对吗 还是账做的不对

Jun 追问

2024-08-21 15:04

老师，我正常合并没抵消投资收益之前，合并资产负债表上未分配利润的数是正确的，合并利润表上的净利润是不是要把投资收益抵消了，

宋生老师 解答

2024-08-21 15:09

你好，是的，是会抵减的

Jun 追问

2024-08-21 15:21

投资收益跟未分配利润抵吗，一抵消期末未分配利润就不对了

宋生老师 解答

2024-08-21 15:22

你好，不是的，是投资收益，也是本身就属于损益类的。
就跟你的管理费用是一个性质。
他会影响到后面的利润。

Jun 追问

2024-08-21 15:24

那抵完之后的报表勾稽关系还是有那个差额吗

宋生老师 解答

2024-08-21 15:26

你好，仍然是有差异的

Jun 追问

2024-08-21 16:43

老师，那我把投资收益和未分配利润抵完之后，未分配利润数就不对了，跟实际不符啊，相当于少了个投资收益的数，正常子公司分配股利之后未分配利润少了这个数，但是母公司未分配利润里多了这个数，相加之后就没变，但是抵消之后未分配利润就少了

宋生老师 解答

2024-08-21 16:47

你好，没有啊，除非子公司的这个收益是赚的母公司的，否则相加后是不变的。

Jun 追问

2024-08-21 16:56

原来资产负债表是平的，投资收益跟未分配利润抵销之后，未分配利润少了，资产负债表还不平了

宋生老师 解答

2024-08-21 16:56

你好！你取得投资收益的时候如何做的分录

Jun 追问

2024-08-21 17:00

借银行存款贷投资收益

宋生老师 解答

2024-08-21 17:01

你好！这个分录，投资收益直接结转到本年利润就好了。不会导致不平的

Jun 追问

2024-08-21 17:03

月末时期间损益结转时转的啊

宋生老师 解答

2024-08-21 17:05

你好！是的。结转这个投资收益。不会影响财报不平的

宋生老师 解答

2024-08-21 17:05

你好！是的。结转这个投资收益。不会导致财报不平的

Jun 追问

2024-08-21 17:11

抵消之前是平的，抵消是一个是利润表科目，一个资产负债表科目，就不平了

宋生老师 解答

2024-08-21 17:12

您好，你抵消是怎么做的分录
或者你调了什么数

Jun 追问

2024-08-21 17:14

投资收益和未分配利润抵的啊

宋生老师 解答

2024-08-21 17:15

你好1你是直接在报表上减了这2个数吗，还是做了什么