送心意

秋语老师

职称初级会计师,中级会计师

2018-05-14 14:35

逾期报关单不退税,只能做免税处理,并要把该批货物计入成本材料的进项税额转出,即该批货物15%的退税额不能退税,该批货物计入成本的进项税额也需要转出

2333333 追问

2018-05-14 17:59

那你的意思是转免税,跟转内销没有区别。都是要交17%税?

秋语老师 解答

2018-05-15 14:06

是的,准确的说交税比内销的多,因为对应的材料进项税额不能抵扣,需要转出

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