上个月扣缴社保社保 做的借管理费用 把其他应收款忘写了 直接贷的五险 这个要怎么调呢

助教 追问

2018-05-14 11:09

为什么管理费用负数 ？

蒋老师 解答

2018-05-14 11:29

你之前不是计入借方正数吗，现在冲销就用负数了

助教 追问

2018-05-14 13:58

扣社保  因为我们是筹建期  所以分录应该是  借：管理费用-社保（公司）  其他应收款（个人）  贷：应付职工薪酬社保  对吧

蒋老师 解答

2018-05-14 14:01

"这是工资完整分录，公积金同社保处理。你参考一下，计提和发放按这个流程走就没问题了             
1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金"