老师，我们是一个河北的建筑企业。签订了一个合同，A北京公司是发包人，B上海企业是承包人，我们C河北公司是分包人。现在是我们给B上海企业开一张发票。施工地点是A北京企业。我想问开外管证的时候，合同方纳税人名称是填写A北京企业还是填写B上海企业。

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

2024-08-23 11:34

您好，这个的话是属于填写A北京企业的这个是

明天会更好追问

2024-08-23 11:59

嗯嗯。老师。我问其他老师，说是应该填写B企业。我说在问问。

精选问题

房地产结转成本我的税要处理吗？预缴的增值税要账问

你好！结算成本和税金没有什么关系。预交的税金可以抵扣要交的税金。答
老师，我们是销售钢贸的一般纳税人企业，公司借款问

你好！这个开6%的就行了答
老师，就是员工提供的专项扣税是不是要叫他复印给问

若是员工自行在个税APP填写的，不用提交答
老师好印花税的建设合同一般是指那一部分呢问

您好，就是你们承包的总合同答
甲公司对期末存货采用成本与可变现净值孰低法计问

2019 年末存货成本 800 万元，可变现净值 750 万元，应计提存货跌价准备 50 万元（800 - 750）。 2020 年末存货成本 730 万元，可变现净值 700 万元，应计提存货跌价准备 30 万元（730 - 700）。 2019 年末结存的存货在 2020 年出售一半，所以要转回存货跌价准备 25 万元（50÷2）。 2020 年应计提存货跌价准备 30 万元，同时转回 25 万元，对当期损益的影响金额为 30 - 25 = 5 万元。成本大于可变现净值时，需要计提存货跌价准备，表明存货的价值发生了减值。答

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