请教郭老师，请教郭老师

???? ???? ???? 追问

2024-08-27 15:46

郭老师，您好，我还是刚刚租地的那位学员，我的对话次数用完了，咱们能在这继续么？
按照您说的“那你结转成本的时候一次摊销，他在8月份，因为你收入提前做了，那你成本不也得提前做吗？

这里做账没有遵守一个准则，收入和成本需要匹配”是不是8月份要把所有的成本都要摊销完？因为收入全部在8月份确认了？  做账的话必须要确认收入的同时就要确认成本是么？

郭老师 解答

2024-08-27 15:52

对的，是的。而且需要注意一下，收入不能小于成本。

???? ???? ???? 追问

2024-08-27 16:03

不好意思，老师，我刚才仔细看了一下合同，合同签订是说让对方租金支付的截止日期是2024.7.30日，那我7月份银行只收到了20万，剩余的42.75万是8月份收到的，这样的话，我是不是只能在7月份确认收入，而不能放到8月份？摊销的话是不是也只能在7月份全部摊销完？
账务处理：借：银行存款 20  应收账款42.75 贷：其他业务收入62.75，同时摊销2023.10-2024.7月所有成本，借：其他业务成本60，贷：预付账款60

郭老师 解答

2024-08-27 16:06

你如果按照政策来的话，你去年10月份到今年7月份都需要确认收入，并不是按照20万呀，你是根据收付实现制做账吗。

???? ???? ???? 追问

2024-08-27 16:09

按照权责发生制做账的，唉，怎么说呢，因为这块地转租给其他人的业务，是7月份才告诉我，在此之前，我不知道这块地到底怎么用的，以为租了一直放在那儿，所以没办法确认收入呀

郭老师 解答

2024-08-27 16:14

你们是一般纳税人，还是小规模？如果你小规模的话，7月份、8月份做收入都行。你要不嫌费事的话，那你就在7月份做20万的收入，然后在8月份再做剩下的。

???? ???? ???? 追问

2024-08-27 16:15

我们是一般纳税人，该怎么操作呢？

郭老师 解答

2024-08-27 16:15

一般纳税人，那你7月份的增值税还能修改吗？在8月份申报。

郭老师 解答

2024-08-27 16:15

你当时的增值税怎么申报？

???? ???? ???? 追问

2024-08-27 16:19

7月份的增值税进行的0申报，应该是可以修改的。

郭老师 解答

2024-08-27 16:21

那你修改的话，你账上也修改一下的。

???? ???? ???? 追问

2024-08-27 16:23

如果不修改申报表的话，是不是账目可以像之前说的那样，在8月份再确认收入，摊销所有的成本？7月份只做借：银行存款20 贷：预收账款 20？

郭老师 解答

2024-08-27 16:25

是的对的，是这个意思的。

???? ???? ???? 追问

2024-08-27 16:30

老师，我再重新整理一下账务： 
一、 2023.10月支付60万租金，做 借：预付账款60 贷：银行存款60 ；
二、2024.7月收到20万租金款，做：借：银行存款  20  贷：预收账款 20 ；
三、2024.8月收到42.75万租金和利息 ， 做  借：银行存款42.75      借：预收账款20  贷：其他业务收入62.75，补摊销   2023.10月-2024.8月做到其他业务成本，即：借：其他业务成本60 贷：预付账款 60 ；老师，您看一下，是不是这样就行了？

郭老师 解答

2024-08-27 16:32

是的，对的，是这么做的。

???? ???? ???? 追问

2024-08-27 16:33

那还需要更改23年的年报和所得税申报表么？还是不影响，直接8月份正常申报就行了

郭老师 解答

2024-08-27 16:36

你好不需要的不修改。