我们公司注册的分公司不单独核算，分公司只用来给3个员工交社保，交社保的钱每次从总公司转过去挂其他应付款，总公司为其它应收款，分公司3个员工劳动合同都是给总部签的，公积金和工资都是在总部发放缴纳，所得税和个税都是总会申报 目前分公司需要注销，清算所得税，如果把分公司行还给总部的钱其它应付款转为营业外，这样就存在纳税啦？需要怎么操作不交税呢

娇 追问

2024-08-27 21:06

因为目前有个清算所得税申报表，那这个我需要填写吗？

耿老师 解答

2024-08-27 21:08

你好，填写零就可以，没有其他业务吧？

娇 追问

2024-08-27 21:09

这个是目前调整了为营业外收入后的报表

娇 追问

2024-08-27 21:10

公司从来没有开票过，每次只是总部转分公司交社保的费用

娇 追问

2024-08-27 21:12

这个是清算表

耿老师 解答

2024-08-27 21:19

你好，你的其他应付款和未分配利润对冲，也就是说清算的资产负债表为零

娇 追问

2024-08-27 21:24

好的，那意思是分公司注销也需要正常填写清算所得税申报对吧

耿老师 解答

2024-08-27 21:28

你好，是的，只是都填写零就可以

娇 追问

2024-08-27 21:29

好的，谢谢

耿老师 解答

2024-08-27 21:36

不客气欢迎下次提问

娇 追问

2024-08-27 21:44

目前还有个问题清算损益表怎么填呢，有营业外收入？

娇 追问

2024-08-27 21:44

是不是我需要先调整下报表，在填写啊？

耿老师 解答

2024-08-27 22:07

你好，这个利润表也是零

娇 追问

2024-08-28 07:23

没有明白这个利润表怎么为0呢？能说具体点吗？

耿老师 解答

2024-08-28 08:44

你好！举个例子不是太严谨，你们利润表上就只有社保费用对吧，一种理解这部分钱是总公司出严格说不是你们费用（因为分公司不付款给总公司也就是不偿还）利润表不应该有数据净利润应该是零，第二种理解不用偿还的债务需要确认营业外收入这样你的费用和营业外收入金额相同利润表净利润还是零