资产折旧如果税法和会计上没有差异是不是资产折旧纳税调整表中的资产原值和资产计税基础是一致的啊，就不存在调整的金额

玫瑰丘 追问

2018-05-14 22:58

老师，我之前计入成本科目，但是后面票一直没来，要调整吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-14 22:59

您好，这个要调整的。

玫瑰丘 追问

2018-05-14 23:01

老师，怎么调，比如之前计入成本50万，有20万不会来票？

王雁鸣老师 解答

2018-05-14 23:07

您好，在A105000纳税调整项目明细表中调整，填写第42行 六、其他，账载金额50万元，税收金额30万元，调整增加金额20万元。

玫瑰丘 追问

2018-05-15 07:49

老师，当月借应交税费进项税额20万，贷销项税额50万，月末怎么做应交税费的结转？

王雁鸣老师 解答

2018-05-15 08:38

您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，50万元，贷：应交税费-应交增值税-进项，20万元，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，30万元，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，30万元，贷：应交税费-未交增值税，30万元。

玫瑰丘 追问

2018-05-15 09:53

老师，如果17年计提的成本，之前没开票，但是现在做到4月份的账务里开票了，那成本还要调吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-15 10:14

您好，不需要调整了。

玫瑰丘 追问

2018-05-15 11:03

老师，去年12月份，借主营业务成本10万，贷现金10万，但是没有票，现在票来了，是直接贴在后面

玫瑰丘 追问

2018-05-15 11:04

是直接帖在后面吗？

王雁鸣老师 解答

2018-05-15 11:06

您好，直接贴后面也行，再在做凭证处理也可以。

玫瑰丘 追问

2018-05-15 11:10

老师，如果所有项目都没有需要调整的，那A类总表里面，纳税调整后所得的金额就等于利润表里面的本年累计净利润啊

王雁鸣老师 解答

2018-05-15 11:23

您好，不是净利润，是利润总额。

玫瑰丘 追问

2018-05-15 11:30

是的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-05-15 11:36

您好，不客气。

玫瑰丘 追问

2018-05-15 22:16

老师，17年有几笔账务处理错误了，18年改的时候没有做在以前年度损益调整，而是直接冲的，现在该怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-05-15 22:20

您好，建议现在把2018年做的分录全额红冲，再使用以前年度损益调整科目处理，并在汇算清缴时调整处理。