老师，2023年12月和2024年4月分别有一张费用发票需要做转出，已在电子税务局进行了这几个月的更正申报，请问账务怎么处理？后面还需要做什么

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2024-08-29 16:38

你好，是什么原因导致的需要做转出处理呢？

薄荷凝望追问

2024-08-29 16:45

用于简易计税项目不能抵扣，需要转出

邹刚得老师解答

2024-08-29 17:01

你好
借：以前年度损益调整（2023年的费用调整），
管理费用等科目（2024年的费用调整）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
做转出的申报，补交相应税款就是了

薄荷凝望追问

2024-08-29 17:07

老师，不需要补税，留底的进项足够抵扣销项，现在就是更正申报了增值税申报表，那23年12月的也可以在现在8月份做账务处理吗，财务报表，还有汇算清缴不需要更正了吧？

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