老师您好，之前帮我做账的财务，针对货到票未到的情况，没有做应付账款-暂估入库，我不清楚她之前怎么做的这笔业务，现在我取到票，要怎么冲销之前入账库存呢，不然我的库存就会变大了

小锁老师 解答

2024-08-30 14:53

这个是分录。
1、企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制如下会计分录：
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
贷：原材料
2、对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
贷：应交税金──应交增值税（进项税额转出）
3、对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账，属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用。
借：管理费用
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
4、对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：
借：其他应收款
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
5、对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下分录：
借：营业外支出──非常损失
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
6、对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用科目”
借：管理费用
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2024-08-30 14:55

但是商品已经卖出去了

小锁老师 解答

2024-08-30 15:31

那不是相当于没有多余商品了吗，可以结转成本啊，或者是红冲这个

砚山坤鸿-陈清洁 追问

2024-08-30 15:40

嗯嗯，明白了，谢谢老师

小锁老师 解答

2024-08-30 15:46

不客气的祝您开心