老师，新成立的公司，第一笔业务，收到一笔销售商品款，开出的是增值税普票，分录是不是：借：银行存款 贷：主营业务收入，就好了，因为不是专票，不用计销项税撒

宁儿 追问

2024-08-31 19:23

哦，我还以为普票不用提销项税，那现在湖北这边有优惠政策，小规模纳税人一月不到30万不用交增值税的哈，就算我做了凭证，在申报时提现了，只要达到要求，就可以享受免税政策对吧？

宁儿 追问

2024-08-31 19:24

哦，错了，是一月十万，一个季度30万

堂堂老师 解答

2024-08-31 19:27

嗯，你说的对，湖北小规模纳税人，每月销售额不超过10万，季度销售额不超过30万，可以免征增值税。做凭证和申报时遵循这个规则就行。

堂堂老师 解答

2024-08-31 19:27

您的理解正确。根据中国国家税务总局的规定，对于小规模纳税人，确实存在月销售额不超过10万元、季度销售额不超过30万元的免税政策。这意味着在实际操作中，即使您已经按照会计准则进行了相应的账务处理（包括计提销项税），在进行税务申报时，如果满足上述免税条件，您可以申请免除该笔业务的增值税。请注意，具体的税收政策可能会有所变动，因此建议定期查阅最新的税务法规或咨询专业的税务顾问以确保合规性。

宁儿 追问

2024-08-31 19:29

那么我开出来的票面上显示优惠税率是1%，那我在做计提凭证时是按税局核定的6%还是1%呢？

堂堂老师 解答

2024-08-31 19:33

开票显示1%就按1%计提增值税，不用管税局核定的6%，实际操作以票面为准。