期间费用明细表职工薪酬这栏是填写计提到管理费用的还是实际用银行存款发放的数

差不多先生 追问

2018-05-15 14:04

对，不是吧，那代扣的个人的社保和个税凭什么让企业抵减利润总额呀

耿老师 解答

2018-05-15 14:10

代扣的个人的社保和个税凭不是企业费用不可以抵扣企业利润

差不多先生 追问

2018-05-15 14:10

那就不应该填计提数吧，是填实际发放数吧

耿老师 解答

2018-05-15 14:17

计提数不包括代扣代缴数，应该在其他应收或其他应付款科目下核算 
你的分录有问题，代扣代缴数不是你们单位承担不是你们的费用，你们管理费用金额不对

差不多先生 追问

2018-05-15 14:19

应该怎么弄分录

耿老师 解答

2018-05-15 14:21

（一）货币性职工薪酬确认：根据受益对象或岗位： 
借：生产成本（生产工人的薪酬） 
  制造费用（车间管理人员的薪酬） 
  劳务成本（提供劳务人员的薪酬） 
  管理费用（行政管理和财务部人员的薪酬） 
  销售费用（销售机构人员的薪酬） 
  在建工程（在建工程人员的薪酬） 
  研发支出（研发支出人员负担的职工薪酬） 
  贷：应付职工薪酬--工资 
         --职工福利费 
         --工会经费 
         --职工教育经费 
         --社会保险费（企业负担部分） 
         --住房公积金等（企业负担部分