找郭老师，请教一下账务处理问题？

微信用户 追问

2024-09-02 14:38

那个预付卡公司没有支付，是员工自己支付的，我就当普通的商品发票一样按报销流程支付报销款就可以了对吗？借：管理费用-办公费   贷：银行存款   老师，那个其他应付款是不是必须要过渡一下？

郭老师 解答

2024-09-02 14:43

最好是过渡一下，只要是个人垫付的都需要这么做，体现出报销款，因为你的银行回单收款人是职工。

微信用户 追问

2024-09-02 14:44

明白了老师。老师，每次填凭证时，摘要里没有支付时，写的是报销费用，支付时写支付报销费用，这样对吗？

郭老师 解答

2024-09-02 14:45

对的，可以这么做的。

微信用户 追问

2024-09-02 14:47

老师，需不需要在摘要里写上具体报销的内容？比如，报销的办公费里有宽带费、有办公用品，需要一一列明吗？

郭老师 解答

2024-09-02 14:47

报销单里面体现明细更好。

微信用户 追问

2024-09-02 14:56

老师，报销单里是按明细一样样的列支的，就是做凭证时，里面就合并到某一项费用里，没有列支，这样行吗？

郭老师 解答

2024-09-02 14:57

可以的，可以这么做的。

微信用户 追问

2024-09-02 14:58

老师，公司的宽带费一般是要求开普票还是专票？我在接手之前都是普票

郭老师 解答

2024-09-02 14:58

开普通发票、专票都行，你想抵扣增值税，你就开专票。

微信用户 追问

2024-09-02 15:03

老师，之前的发票抬头开的是公司法定代表人的名称，请问能在税前扣除吗？

郭老师 解答

2024-09-02 15:04

不可以的
抵扣不了的

微信用户 追问

2024-09-02 15:06

老师，我问之前的会计，她说公司的股东的名字不可以税前扣除，说是如果是公司法定代表人就可以在税前扣除，之前的会计是代账公司的，是不是水平不行？

郭老师 解答

2024-09-02 15:08

你好，不可以的，
你们这个是以个人的名义办理的。

郭老师 解答

2024-09-02 15:08

所以他开给个人的发票

郭老师 解答

2024-09-02 15:08

以企业的名义办理的，开的都是企业的。

微信用户 追问

2024-09-02 15:42

老师，也就是说，不管你是企业的什么人，能在企业税前扣除的就必须抬头要开企业的名字对吗？

郭老师 解答

2024-09-02 15:44

对的是的，是这么做的，

微信用户 追问

2024-09-02 15:46

老师，公司的宽带费老板每次预交的款比套餐的款多，发票开的金额是套餐的金额，但报销是按老板预交的给老板报的，这个怎么做账务处理啊？

郭老师 解答

2024-09-02 15:49

借预付账款
贷其他应付款
借其他应付款，贷，银行存款使用了多少
借，管理费用，办公费多少，贷，预付账款多少。

微信用户 追问

2024-09-02 15:55

老师，第一笔的分录摘要是预付宽带费，第二笔摘要是支付报销款，第三笔摘要是支付宽带费，这样写对吗？

郭老师 解答

2024-09-02 15:56

第三笔是你们单位当月实际使用的

就是你需要确认费用的金额。