送心意

堂堂老师

职称中级会计师

2024-09-02 16:51

非营利组织缴残保金,先算应缴金额,按月计提入费用,借记“管理费用”,贷记“应付职工薪酬”。次月支付时,借“应付职工薪酬”,贷“银行存款”。记得年度终了调整会计科目。

高高 追问

2024-09-02 16:52

年度终了怎么调整?

堂堂老师 解答

2024-09-02 16:56

年度终了,检查残保金计提是否准确,如有差异,调整管理费用与应付职工薪酬科目。确保财务报表真实反映情况。

高高 追问

2024-09-02 16:56

目前不都是年度一次缴纳残保金么?

堂堂老师 解答

2024-09-02 17:00

嗯,确实很多地方是一年一次缴残保金。具体时间得看当地政策,一般在年初或年末集中办理。记得关注官方通知,别错过时间。

高高 追问

2024-09-02 17:02

一年一次的话直接同时做计提和支付行么?”借:管理费用--工资福利费  贷:应付职工薪酬        借:应付职工薪酬   贷:银行存款“不行么?

堂堂老师 解答

2024-09-02 17:04

可以这样操作,但要注意,一年一次缴费通常先计提后支付。比如年初一次性缴纳全年的残保金,就先借管理费用,贷应付职工薪酬;到实际支付时再借应付职工薪酬,贷银行存款。这样既合规又清晰。

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