17年9月份时做了一张以前年度益损调整的凭证是补提16年底的工资的

四毛呀 追问

2018-05-15 14:49

17年9月份时做了一张以前年度益损调整的凭证 
是补提16年底的工资的 
我现在在做17年的汇算清缴

四毛呀 追问

2018-05-15 14:51

但我不知这个数据填在哪里

邹老师 解答

2018-05-15 14:58

你好，只需要在资产负债表的期末未分配利润体现就是了

四毛呀 追问

2018-05-15 15:01

汇算清缴的表格不需要填写吗

邹老师 解答

2018-05-15 15:05

你好，在17年做16年才填写，现在是18年做17年的，就不需要填写16年的工资了

四毛呀 追问

2018-05-15 15:09

汇算清缴的表格不需要填写吗 
那这张表格的合计数就跟资产负债表的未分配利润对不上了 
会有差额的

邹老师 解答

2018-05-15 15:10

你好，需要填写 
因为有纳税调整，就会导致应纳税所得与你账面未分配利润不一致的

四毛呀 追问

2018-05-15 15:26

填在哪里？

邹老师 解答

2018-05-15 15:26

你好，17年汇算清缴申报不需要填写16年的工资情况的

四毛呀 追问

2018-05-15 15:31

这个我知道，但是我要纳税调减啊

邹老师 解答

2018-05-15 15:32

你好，16年的工资是无法在17年做纳税调整减少应纳税所得额的

四毛呀 追问

2018-05-15 15:35

不需要填写这笔，那意思是相当于这笔是不能做调减了，这样那对没及时做账的企业不是不划算了

邹老师 解答

2018-05-15 15:35

你好，是的，所以需要做到及时入账，这样才可以尽可能的抵扣企业所得税的

四毛呀 追问

2018-05-15 15:44

完了，我填在其它那一列了 
而且申报成功了 
我要修改吗

邹老师 解答

2018-05-15 15:45

你好，你可以做汇算清缴的更正申报 就是了

四毛呀 追问

2018-05-15 16:24

现在外账和内账有什么区别吗 
 
做起来

邹老师 解答

2018-05-15 16:26

你好，主要是核算范围，口径的不同