老师，你好，漏记了去年的一笔收款20000元，客户当时签合同是按15609报价了，相当是多了4391千元的货款，客户当时也不有要求退回去。此合同产生的成本是总成本是9922.68元，现在如何补记收款，然后要结转成本吗？然后再把4391元退给客户。（老板当时已私收20000元，然后自己支付成本费9922.68元，公司没有设预收账款，有应收账款科目，不能影响现在的当期利润）（内账内账）

秋茴 追问

2024-09-02 17:27

当时没有人做这个账，收入，成本，退款都没有做

郭老师 解答

2024-09-02 17:28

你好，当时收款的时候也没有做，那实际收入是多少？

秋茴 追问

2024-09-02 17:29

老板自己私下收款20000元

郭老师 解答

2024-09-02 17:30

实际收入是多少？多的需要你们退回去吧。这个你们自己决定，你说一下的，借其他应收款，老板贷利润分配，未分配利润
借利润分配未分配利润贷库存商品。

秋茴 追问

2024-09-02 17:31

应该确认的合同收入就是15609元，多了4391元要退，只是一直也没有退款4391元，现在客户来找了，才查到。所以要补收入，补结转成本，再退款。

郭老师 解答

2024-09-02 17:32

借其他应收款2万，
贷利润分配未分配利润15609
预收账款客户4391
借利润分配，未分配利润
贷库存商品9922.68。

秋茴 追问

2024-09-02 17:37

主要是这个成本，不知道怎么结转比较好，又不能体验的在本期的，必竟是去年的啦。

郭老师 解答

2024-09-02 17:42

不能做主营业务成本，
就用利润分配未分配利润

秋茴 追问

2024-09-02 17:44

那就是多一笔，借：利润分配-未分配利润 9922.68  贷：其他应收款-老板9922.68（因为是老板自己支付了这个成本费用），您觉得这样可以吗？

郭老师 解答

2024-09-02 17:49

你好，你再看一下，我上面给你挂的是预收账款，你充的时候借预收账款贷其他应收款不就可以了吗？