我们2017年刚成立的公司，筹建期。种植小米没有收入，但是有成本，结转到主营业务业务成本里了，汇算清缴调减成本，我要填到什么地方

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-05-15 15:49

您描述的情况属于账务处理错误，不能在汇算清缴申报表里面调整，应该编制调整分录调整：
1、借：消耗性生物资产
贷：以前年度损益调整-调整主营业务成本
2、借：以前年度损益调整-调整主营业务成本
贷：利润分配-未分配利润

双头大剪刀追问

2018-05-15 15:54

老师，那我汇算清缴既不用调了对嘛

方亮老师解答

2018-05-15 16:00

对的。

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