7月预付燃气费3万元，8月5号预付燃气费2万元，21号预付2万元。8.29号收到发票39532.61元，8月30号收到发票18920元，总共预付的7万燃气费还有11547.39元没有用完，请问这笔业务怎么做详细的会计分录

朴老师

职称：会计师

2024-09-04 17:05

7 月预付燃气费时：
借：预付账款 —— 燃气费 30000
贷：银行存款 30000
8 月 5 号预付燃气费时：
借：预付账款 —— 燃气费 20000
贷：银行存款 20000
8 月 21 号预付燃气费时：
借：预付账款 —— 燃气费 20000
贷：银行存款 20000
8 月 29 号收到发票 39532.61 元时：
借：成本费用类科目（如管理费用 —— 燃气费等，具体根据燃气费的用途确定）39532.61
贷：预付账款 —— 燃气费 39532.61
8 月 30 号收到发票 18920 元时：
借：成本费用类科目（如管理费用 —— 燃气费等，具体根据燃气费的用途确定）18920
贷：预付账款 —— 燃气费 18920
确认剩余未用完的预付账款：
此时预付账款余额为 11547.39 元（70000 - 39532.61 - 18920），无需做单独的会计分录，在预付账款科目余额中体现。

深情的小伙追问

2024-09-04 17:12

可不可以把8月预付的燃气费和8月收到的发票放到一起做凭证呢？7月保持不变，8月改为：借：预付账款 40000元贷：银行存款40000元然后8月收到发票; 借：管理费用 58452.61元贷：预付账款 58452.61元

朴老师解答

2024-09-04 17:26

同学你好
这个可以的

深情的小伙追问

2024-09-05 08:23

好的，谢谢老师

朴老师解答

2024-09-05 08:24

满意请给五星好评。谢谢

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