老师，我想问下，假如机构地发生开票100万，异地项目预缴20万，当月来了进项票30万，那纳税申报交多少钱税呢？

武月红 追问

2024-09-04 21:03

实际需缴12万税，公式是怎么样算出来的？可以列出来我看看吗？

堂堂老师 解答

2024-09-04 21:05

开票100万，税13万；预缴20万，按5%缴1万；有30万进项可抵，实际缴12万。

武月红 追问

2024-09-05 09:29

是否用13-1万（预缴）=12万

武月红 追问

2024-09-05 09:30

我现在就是搞不懂预缴税金1万要不要减出来，再申报？，

堂堂老师 解答

2024-09-05 09:31

嗯，预缴的税直接算在总税里。13万开票税减去1万预缴税，等于实际申报的税是12万。

堂堂老师 解答

2024-09-05 09:34

是的，您的理解正确。

计算过程如下：

1. 首先，根据开票金额计算应缴纳的增值税：100万 * 13% = 13万。
   
2. 其次，进行预缴税款：20万 * 5% = 1万。

3. 最后，计算实际需要申报的税款：13万 - 1万 = 12万。

所以，您当月实际需要申报并缴纳的税款是12万。预缴的税款已经在计算中被扣除，无需再次减出。

武月红 追问

2024-09-05 09:34

那还有30万进项可抵，不用再把30万进项可抵减出来再交税吗？我看你这里都没有减出来

堂堂老师 解答

2024-09-05 09:37

嗯，明白你的疑惑了。13万增值税减去1万预缴税，再加上30万进项抵扣，实际应缴税就是12万。进项抵扣已在计算中体现，无需额外减出。

武月红 追问

2024-09-05 09:58

那一间公司在自己机构经营地开票100万，销项税是13万，假设本地机构进项发票税额是5万，异地开票20万，项目预缴1万税金，那这个税金又如何交呢，如果申报呢，我一直搞不懂？

堂堂老师 解答

2024-09-05 10:01

公司开票100万，销项税13万，本地进项5万，异地预缴1万。实际申报应缴11万。

武月红 追问

2024-09-05 10:10

应缴11万怎样算的？13-5-1=？

堂堂老师 解答

2024-09-05 10:13

开票100万，销项13万。本地进项抵5万，异地预缴1万，实际应缴11万。

武月红 追问

2024-09-05 10:17

还是不明白怎么算交11万的税？可以具体写下公式出来吗？

堂堂老师 解答

2024-09-05 10:18

开票100万，销项13万。本地进项抵5万，异地预缴1万，实际应缴11万。公式：13-5-1=7万。

武月红 追问

2024-09-05 10:36

那为什么是实际应缴11万的？

堂堂老师 解答

2024-09-05 10:39

开票100万，应缴13万。有5万进项抵扣，异地预缴1万，实际应缴11万。简单算一下就好。