老师，运输10公斤铝卷，运输公司运输原因损坏，物流公司赔偿，假设10公斤是100元，还能卖废铝80元，这样物流公司赔偿20元，我进项税额转出是按20元吗

张了了！ 追问

2024-09-05 17:15

购买的10公斤已经取得发票并且进项认证了，这种情况不需要转出进项税吗

廖君老师 解答

2024-09-05 17:16

您好，不需要的，我们也没有损失呀，完全损失了，这个要进项税转出

张了了！ 追问

2024-09-05 17:17

20元的货物实际是用不了呀

廖君老师 解答

2024-09-05 17:19

您好，不是快递公司买单了么，我们公司没有损失呀，您当是卖给快递公司了

张了了！ 追问

2024-09-05 17:24

那这是非正常损失啊，属于物流公司管理不善

廖君老师 解答

2024-09-05 17:25

您好，对不起，我们物流公司还是哪个公司，我是不是理解错您的意思了，

张了了！ 追问

2024-09-05 18:29

我们是采购公司，不是物流公司

廖君老师 解答

2024-09-05 18:36

哦哦，那我拉回复没有错的，我们采购公司没有损失的哦，钱由物流公司给我们

张了了！ 追问

2024-09-05 20:26

可是非正常损失进项税额不能抵扣啊

廖君老师 解答

2024-09-05 20:27

您好，为啥您会判断我们是非正常损失呀，我们根本没有损失，100的货也拿到了100的钱

张了了！ 追问

2024-09-05 20:31

是因为运输途中管理不善啊，进项抵扣了，再一个没有对应销项了呀

廖君老师 解答

2024-09-05 20:33

您好，怎么会没有销项呢，上面我不是写了么
借：银行 80 其他应收款 20 贷：主营业务收入 100/1.13 销项税 100/1.13*13%
借：主营业务成本 贷：库存商品

张了了！ 追问

2024-09-05 20:36

那是不是属于非正常损失的进项税不能抵扣的情况吧？

廖君老师 解答

2024-09-05 20:38

您好，咱这个情况不是的，如果东西在仓库里丢了，还没有人赔，这是非正常损失，要进项转出

张了了！ 追问

2024-09-05 20:41

货物是物流公司装车过错造成的损失，难道这是正常损失嘛

廖君老师 解答

2024-09-05 20:43

您好，我们只看公司有没有损失嘛，钱都回来了，人家赔了，我们没有营业外支出呀

张了了！ 追问

2024-09-05 20:46

（1）如果物流运输过程中形成的变形损失，由物流企业承担该损失，即物流企业向购买方或生产企业支付同等商品市场价格进行货物赔付。那么此时发生的属于有责任人承担的损失，相关款项已由物流公司承担，因此形成的损失相对应的进项税额也已由物流公司承担，购买方不再承担此部分进税，不得抵扣。

廖君老师 解答

2024-09-05 20:54

您好，是这么个道理，但工作中我们把坏的材料卖出得到钱也是交销项税的是不是，有销项能抵进项这个很合理。当然您要写这个分录也行的
借：银行或其他应收款   贷：原材料   进项税转出，
这是保险公司全赔的情况，现在我们还卖出80呢，哪敢不交销项税