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公司去年12月成本票没有收到忘记暂估和结转,今年5月年报之前收到了成本发票,开票日期是5月10日,这发票还能补上去年12月漏暂估的成本吗?汇算清缴怎么调?会计分录怎么做?
答: 这个就作为2018年的成本费用处理,就可以了
去年12月暂估成本并结转,今年1月付款没收到发票,5月发票回来了怎么做会计分录
答: 去年12月暂估成本并结转的会计分录是: 借:成本账户 xxx 贷:应交税费 xxx 应付账款 xxx 今年1月未收到发票,需要在5月份时,冲销上述会计分录,重做以下分录: 去年12月暂估成本并结转的会计分录: 借:应交税费 xxx 应付账款 xxx 贷:进项税额 xxx 应付账款 xxx 拓展知识:进项税额是指企业销售商品、提供劳务应纳税所得额,经申报缴纳税款后,形成的应税所得减掉税基扣除后形成的应纳税额。进项税额可以申请税收减免、税收退还或抵扣,因此它具有一定的税务优势,是节税的一大支柱。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
2017年12月公司销售一批商品,会计忘记暂估成本了,2018年5月收到了成本发票,汇算清缴怎么调,在哪张表里调呢?
答: 您好!在成本那张表上填上就好了
去年12月做了暂估分录是借:成本15万贷:应付暂估款15万,现在收到了20万的票,但是开票日期是今年3月的,可以分录怎么做,可以抵汇算清缴所得税吗
去年12月做了暂估分录是借:成本15万贷:应付暂估款15万,现在收到了20万的票,但是开票日期是今年3月的,可以分录怎么做,可以抵汇算清缴所得税吗
18年发生的业务,发票19年1月15号才补开。之前每个月有做暂估入库,结转成本。现在发票开过来了,我是按发票冲销暂估,结转成本吗?分录是做到19年1月,还是18年12月。这样汇算清缴不需要调整了吧。
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