老师我单位与对方单位签订开发OA软件，款项分四次结算，每次付款开一次发票，请问这个账如何做？

xiao材 追问

2018-05-16 11:44

好的

xiao材 追问

2018-05-17 11:06

老师再问个问题啊，我们单位食堂一下交了两年房租发票已开，金额不大两年30000元，但是一下进费用我感觉汇算时间要调整，那我做的会计分录是借：应付职工薪酬-非货币性福利  30000  贷;银行存款  30000     摊销时候每个月借：管理费用-福利费  1250 贷;应付职工薪酬-非货币性福利  1250   这样应付职工薪酬-非货币性福利就有余额这样对么

xiao材 追问

2018-05-17 11:49

老师那能不能直接放在待摊费用里摊销，感觉其他应收款不对劲啊

xiao材 追问

2018-05-17 12:02

是的新会计准则取消了，但是以前会计就放在这里面了，我没改就一直这么摊销。

xiao材 追问

2018-05-17 12:04

那老师我一下全部进费用行不行，借管理费用-福利费  30000 贷：应付职工薪酬-非货币性福利 30000

xiao材 追问

2018-05-17 16:02

食堂属于员工福利啊，进其他应收款怪怪的！还有就是汇算的时候一个老师说其他应收款长期挂着也有风险。老师到底正确咋做求解

xiao材 追问

2018-05-17 16:48

好的那我把他做到其他应收款   借：其他应收款30000     贷：银行存款30000   借：管理费用-福利费么1250
贷：其他银行收款1250

徐阿富老师 解答

2018-05-16 11:21

你好，可以做在研发支出，等项目成功了再转到无形资产

徐阿富老师 解答

2018-05-16 11:34

你好，好的，等下中午我回复你，好吗？先吃饭。

徐阿富老师 解答

2018-05-16 12:13

你好，平时付款，借：研发支出-资本化支出-委托开发  借：应交税费-应交增值税（普票没有这个）   贷：银行存款          项目完工转无形资产  借：：无形资产 -OA软件       贷：研发支出--资本化支出-委托开发 。  如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

徐阿富老师 解答

2018-05-17 11:10

你好，付出去30000时不要做在应付职工薪酬科目里，可以做在其他应收款科目里，然后按月分摊，这样比较好，因为应付职工薪酬这个科目比较敏感的。

徐阿富老师 解答

2018-05-17 11:58

你好，没有待摊费用科目了

徐阿富老师 解答

2018-05-17 12:19

你好，不可以全部进费用的。你认为放其他应收款不妥当的理由是什么？

徐阿富老师 解答

2018-05-17 16:06

你好，这个是正常的预付，又不是非正常的支出。没有问题的啊。是一个待摊的开支。

徐阿富老师 解答

2018-05-17 16:54

你好。对的，没问题的，你可以放心做。      如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。