老师我想问一下，外贸型进出口企业，购入和销售时候的会计分录，还有准备退税和收到退税的分录

2605888218 追问

2018-05-16 11:32

做完应收出口退税了，最后因各种原因税局不给退税，这个分录怎么做

邹老师 解答

2018-05-16 11:34

你好，具体是什么原因不给退税？

2605888218 追问

2018-05-16 11:37

老师在吗？

邹老师 解答

2018-05-16 11:38

你好，在的，是什么原因不给退税？

2605888218 追问

2018-05-16 11:50

因为12月的税到第二年3月也没退出来，不给退了

邹老师 解答

2018-05-16 11:53

你好，不给退的理由是？

2605888218 追问

2018-05-16 11:58

老师在吗？

2605888218 追问

2018-05-16 11:59

不知道怎么做了

邹老师 解答

2018-05-16 12:25

你好，确定不退了就做  借；应交税费——应交增值税（出口退税）   贷；其他应收款

2605888218 追问

2018-05-17 09:02

退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）   贷：应交税费——应交增值税（出口退税）


请问上面分录大贷的上一个分录，或者既说借方数据从哪里来的

邹老师 解答

2018-05-17 09:04

你好，按     购进金额*出口退税率     计算

2605888218 追问

2018-05-17 09:09

请问您说额的这个分录怎么做，另外税务局说退税要做免税收入是怎么回事，谢谢

邹老师 解答

2018-05-17 09:10

你好 ，计算退税  借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）   贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
实际收到 借；银行存款  贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
因为出口是免税收入，需要按免税收入申报，而不是按内销那样做应税收入申报

2605888218 追问

2018-05-17 09:19

贷：应交税费――应交增值税（出口退税），是从进项税额直接贷过来的吗？

2605888218 追问

2018-05-17 09:19

还要增加分录吗？

邹老师 解答

2018-05-17 09:21

你好，不是通过进项税额直接贷过来的 
而是  借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）   贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

2605888218 追问

2018-05-17 09:40

请问，税务要做免税收入是怎么回事？

邹老师 解答

2018-05-17 09:43

你好，就是你这个出口收入需要在免税收入栏次填写

2605888218 追问

2018-05-17 09:48

税务说该退税，而没有退成功的，应该做免费收入

2605888218 追问

2018-05-17 09:48

我们不明白

邹老师 解答

2018-05-17 09:51

你好，没有退成功应当按应税收入申报才是的

2605888218 追问

2018-05-17 10:08

好像税务说免税收入，不是应税收入，

邹老师 解答

2018-05-17 10:09

你好，只有出口才是做免税收入
你这个都不给退税了，需要转为应税收入的

2605888218 追问

2018-05-17 10:45

开出的出口的普票的税率不显示，也得做应税收入

邹老师 解答

2018-05-17 10:48

你好，正常来说是做免税收入
但是你当地税局无法办理退税，就需要按内销处理的