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公司注销的时候，其他应收款二级科目是 公司金额 4310.68 ，不知道是不是其他财务人员计错科目还是啥，现在要注销要把它处理了，无法查账也不好收回，那我这个可以计入营业外支出吗？ 计入营业外支出的话好像是要什么对方的注销证明才能税前扣除，这个肯定不是对方要注销而无法收回的，所有不确定能不能税前扣除？
学堂用户_ph763794
于2024-09-07 13:53 发布 18次浏览
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小林老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2024-09-07 13:54
老师，非付现成本*（1-所得税率）是什么意思？是税前非付 问
你好，因为你要算的是现金流量，非付现的从利润里边减了，但实际不支付，不影响现金流，所以加上 答
老师比如高开发票。假如高开部分不考虑进项发票， 问
如果高开发票而不考虑进项发票，计算应缴纳的税主要涉及增值税和企业所得税。首先，增值税根据销售金额和适用税率计算。例如，若销售商品，一般税率是13%或17%，需按此税率计算销项税额。然后，由于未抵扣进项税，销项税额即为应缴增值税额。接着，根据利润总额计算企业所得税，利润总额=收入-成本-费用-税金，再乘以税率（通常为25%）。具体数值需依据实际交易和税率来确定。 答
老师，请问一下在6月收到一张发专票，当时做账为借：主 问
您好，把6月份的原样做负数（借：-主营业务成本，-应交进项，贷：-库存现金），7月份重新开具的在原样做一遍正数（借：主营业务成本，应交进项，贷：库存现金） 答
老师：易公司销售煤炭给电厂，销售数量作为代煤矿完 问
这种情况通常应被视为价外费用。 根据《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定，价外费用包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 在易公司销售煤炭给电厂的案例中，易公司每吨向煤矿收取的 50 元服务费，是在销售煤炭的过程中额外收取的费用，符合价外费用的定义。 虽然该费用名义上是作为代煤矿完成电煤指标的服务费，但实际上是与煤炭销售相关的额外收费。 答
劳务报酬、财务租赁计算方法一样吗 问
劳务报酬和财务租赁的计算方法不同。劳务报酬通常指个人提供服务所得的收入，计算时需扣除一定比例的税费后，剩余部分为个人实际所得。而财务租赁涉及资产的长期借用，租金通常按月或年支付，计算时需考虑利率、租期等因素，目的是确保资金的合理回报。两者本质不同，计算逻辑也各具特色。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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