老师，我们和对方签定了购买固定资产的合同。合同写明含税50万元。款项是分几次付款。发票未收到。 请问，固定资产入帐时怎么做分录？

不见不散 追问

2024-09-08 09:36

具体如何做暂估分录？是暂估固定资产还是暂估应付款？

廖君老师 解答

2024-09-08 09:37

您好，借：固定资产   贷：其他应付款或应付账款
这里不要暂估进项税，发票收入冲回这个分录，再按发票做分录

不见不散 追问

2024-09-08 09:39

金额确定，但是也需要暂估是吗？

您写的这个分录有点看不明白。需要写固定资产暂估 或是应付帐款暂估吗？

廖君老师 解答

2024-09-08 09:40

您好，暂估是写在摘要里，不是体现在会计科目，会计科目还是正常的科目，不用再设暂估的科目，

不见不散 追问

2024-09-08 09:45

就是金额确定，就是需要再设暂估科目，只体现在摘要中；如果金额不确定，就需再设暂做科目，对吗？

廖君老师 解答

2024-09-08 09:48

您好，都不用加设科目，不管金额是不是特别准，发票来了我们会冲回摆暂估分录的

不见不散 追问

2024-09-08 09:54

那就是暂估时不估进项税，所有暂估只在摘要中写明是暂估，使用的是正常科目，不用再设暂估科目。对吧？

廖君老师 解答

2024-09-08 09:54

您好，是的，我们公司一直这们处理的，原材料也是这样