公司投资有很多个项目，其中卖掉了一个股权，该项目转让后有投资收益的溢价，但其他项目投资收益为负数，导致总的投资收益为负数，那这个股权转让还缴纳企业所得税吗

元亨 追问

2024-09-08 20:53

但是其他项目有净利润为负数，当期要计提投资收益

bamboo老师 解答

2024-09-08 20:54

那没有实现的投资收益 税法不认可的哈 不能跟已经实现的收益抵消

元亨 追问

2024-09-08 20:54

转让的项目获利，当起其他的投资收益为负数

元亨 追问

2024-09-08 20:55

但是申报的时候根据应纳税所得额来填列的啊

bamboo老师 解答

2024-09-08 20:55

其他的投资收益为负数 还没有实现 不能跟已经实现的收益抵消 税法不认可

元亨 追问

2024-09-08 20:55

投资收益为负数怎么缴纳的了呢

bamboo老师 解答

2024-09-08 20:57

汇算清缴的时候 还没有实现的投资收益负数 要纳税调增啊 调增后就可以缴纳了

元亨 追问

2024-09-08 20:58

当期还有计提利息，利息费用也大于转让的当期投资收益

元亨 追问

2024-09-08 20:59

净利润为负数，那转让股权部分的投资收益还需要缴纳企业所得税吗

元亨 追问

2024-09-08 21:00

收益小于成本的，调增后还是小于借款利息成本，那还需要缴税吗

bamboo老师 解答

2024-09-08 21:01

当期还有计提利息
请问计提的什么项目利息

元亨 追问

2024-09-08 21:05

我们公司是靠借款投资的，投资的项目卖掉了一个，借款用于偿还的利息费用大于该项目转让后的收益

元亨 追问

2024-09-08 21:05

因此净利润依然为负数，这个转让要需要缴纳企业所得税吗

bamboo老师 解答

2024-09-08 21:08

那这样的话 不需要缴纳企业所得税的
没有实现的收益跟亏损 汇算清缴的时候是不允许扣除的 比如您某个项目没有转让 确认了投资收益 这个收益 汇算清缴的时候要纳税调减
要看公司整体的 汇算清缴的时候纳税调增调减后 应纳税所得额是正数还是负数