小规模差额征税 开出去的发票含税合计696982.94 成本支出合计648099 税率3% 增值税1423.80 怎么做分录

四毛呀 追问

2018-05-16 15:55

那收入和我申报表上的不一样 ？

四毛呀 追问

2018-05-16 15:57

小规模差额征税    开出去的发票含税合计696982.94   成本支出合计648099  税率3%   增值税1423.80      实际的收入是47460.14    这个金额是申报表上的收入 
我帐上怎么体现这个47460.14？

蒋老师 解答

2018-05-16 16:01

你们是按全额开票还是差额开票的？

四毛呀 追问

2018-05-16 16:19

差额开的

蒋老师 解答

2018-05-16 16:34

增值税销售额与会计收入不是一个口径，你按差额也就是增值税销售额申报增值税就可以了