小规模消防维修公司 1、采购的维修材料是借库存商品还是借原材料进行入账？（正常材料拿多少用多少，剩余很少，是否要做一个材料库存表） 2.我们唯一的供应商是老板自己另外一个公司 所有拿的货暂时都不用支付款项也不提供发票对方提供销货清单？会计分录改如何写呢？

杜鑫 追问

2024-09-10 16:49

老师 我这边开具消防维修发票 借：应收账款等  贷：主营业务收入  应交税费增值税    结转成本（使用原材料的时候）  借：主营业务成本  贷：原材料    逐笔进行结转对吗  还有偶尔客户从我们公司采购一些消防器材   我们公司会从另外一个公司拿货  也是要多少拿多少  这一部分也做原材料  可以的吧   发票的问题我会跟老板沟通的 让他及时补进来   如果老板一直不补该如何处理呢

小智老师 解答

2024-09-10 16:53

您对发票和成本结转的操作基本正确。对于从另一家公司采购的消防器材，同样计入“原材料”科目，使用时结转至“主营业务成本”。若老板不及时提供发票：

1. 沟通：首先，持续沟通发票的重要性，强调合规性及对财务报表的影响。
2. 记录：详细记录每一笔交易的往来信息，包括金额、日期等，以备查。
3. 评估影响：定期评估未开票交易对财务报告、税务申报的影响。
4. 咨询专业人士：必要时，寻求会计师或律师的意见，特别是涉及法律风险的事项。
5. 风险管理：考虑建立备用流程或政策，以防类似情况再次发生，如预付款项或采用其他形式的交易确认方式。

请确保所有业务活动均符合当地法律法规，保持财务记录的准确性和完整性。