老师，这个图是小微企业学习视频当中的，月底计提职工薪酬，我觉得有些错误：第一，为什么所有员工都进了销售费用呢，公司的法人和财务应该是进管理费用的；第二：代扣代缴的个人承担的社保怎么会出现在这里呢？谢谢

罗老师 解答

2015-04-16 22:49

1.你理解的正确的。2.其他应付款-社保费用重建应付职工薪酬-工资的，两个人分录记整合一个分录了，是对的。1. 借 费用 贷 应付职工薪酬-工资  2.借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-社保（个人承担部分）

罗老师 解答

2015-04-21 21:16

你是要付出的，所以计到其他应付款