老师，有笔款133万，由于账上余额不足以及转账限额的问题，通过私人账户（非法人）转到对方对公账户的，对方开发票了，上个会计挂在了应付账款上，怎么处理好呢

朴老师

职称：会计师

2024-09-11 11:27

一、确认款项性质和来源
核实通过私人账户转账的具体情况，包括转账的原因、私人账户的所有人与公司的关系等。确保该款项确实是用于支付公司应付账款的款项。
二、调整账务处理
先将私人账户转账的款项暂挂在一个过渡科目，比如 “其他应付款 —XX（私人账户所有人姓名）”。
借：银行存款（假设公司账户收到私人转来的款项）
贷：其他应付款 —XX
然后用公司账户的资金归还给私人账户所有人，以清理过渡科目。
借：其他应付款 —XX
贷：银行存款
最后，用公司账户正常支付应付账款给对方公司。
借：应付账款
贷：银行存款
三、完善相关手续
让私人账户所有人出具一份书面说明，说明该款项是代公司支付给特定对方公司的应付账款，并签字确认。
与对方公司沟通，确认收到该款项的情况，并保留相关的沟通记录和凭证。

初夏追问

2024-09-11 11:44

现在公司暂时没有钱还给借钱的人，那是不是清理了开发票的应付账款，最后就挂到其他应付款（借款人）名下，对吗

朴老师解答

2024-09-11 11:45

同学你好
对的
是这样

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