送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-05-16 21:22

你好, 借;管理费用等科目(自用)  库存商品(销售部分)   贷;银行存款等科目

追问

2018-05-16 21:23

成本核算分录呢

邹老师 解答

2018-05-16 21:24

借主营业务成本   贷;库存商品 
你好,销售结转做这个分录

追问

2018-05-16 21:33

1,买入柴油 
借库存商品 
贷现金 
2,部分自用的 
借管理费用还是其它业务成本 
贷库存商品 
3,部分销售的 
借现金 
贷其他业务收入 
借其他业务成本 
贷库存商品 
这样对不?

邹老师 解答

2018-05-16 21:36

你好,自用计入管理费用等科目核算 
销售可以这样做账务处理

追问

2018-05-16 21:39

好的。谢谢。在问一个,购买柴油都是按吨计量的,卖出柴油是按升计量的,如何将吨转换为升,比较准确?我现在做的帐,卖出柴油大于购进柴油,如何改正?

邹老师 解答

2018-05-16 21:41

你好,你可以根据柴油的吨与升的换算关系,然后用吨数*换算比计算升数 
卖出柴油是不得超过购进柴油数量的 
是不是开具发票数量错误造成的

追问

2018-05-16 21:44

你这儿有具体的换算比么?估计我就是换算比例出错了,才导致卖出的油大于购进的油,我把运费也加进柴油成本里面了。

邹老师 解答

2018-05-16 21:47

你好,假如1吨=1190升,如果你购进2吨,然后按2*1190换算成升,然后根据升计算单位成本 
根据销售数量*一升的单位成本计算当月结转成本 
运费可以计入成本,运费计入也不会导致销售大于购进数量的,运费计入了只是导致单位成本提高 了

追问

2018-05-16 21:59

我现在是核算成本的时候,卖的成本大于买的成本了。是不是换算比例小了导致的。比如本该1吨=1200升,我按照1吨=1100升,这样就导致每升的成本高了,?

邹老师 解答

2018-05-16 22:05

你好,卖的是收入,成本是根据采购成本确定的  
如果你换算错误,而且增值率不高,可能会导致成本大于收入的

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